masson[Малый и средний бизнес]
Кто может легально платить меньше отчислений в бюджет?
Чтобы получить налоговые преференции, бизнес должен соответствовать 3 главным условиям:
1. годовой доход не выше 800 млн. рублей
2. число сотрудников не более 100 человек
3. доля присутствия других лиц в уставном капитале организации, за редким исключением, не выше 25-50%
На преференции от государства не вправе претендовать:
— кредитные организации;
— компании, работающие в сфере игорного бизнеса и производства подакцизных товаров;
— негосударственные инвестиционные фонды;
— нерезиденты России;
и некоторые другие предприятия.
Уточнить сведения о своём бизнесе можно в Едином реестре субъектов МСП.
Меры поддержки
— Ускоренная процедура возмещения НДС. Вернуть НДС в ускоренном режиме могут плательщики этого налога – ИП и организации, применяющие ОСНО. Кроме того, они не должны находиться в стадии банкротства либо реорганизации. Достаточно одного лишь заявления на сумму, не большую, чем сумма выплат по взносам и налогам за прошлый год. Поручителей или банковских гарантий предоставлять не нужно.
— Нулевая ставка налога для ИП. Налоговая ставка, равная нулю, действует до начала 2025 года, и воспользоваться ею может предприятие, учреждённое впервые. Кроме того, ИП должно использовать патентную (ПСН) или упрощённую (УСН) систему налогообложения, а также вести деятельность в социальной, научной либо производственной сферах.
— Льготы по налогообложению для предприятий сферы IT. Информационные технологии – двигатель прогресса, поэтому для IT-предприятий предусмотрен целый ряд налоговых льгот. Это, в первую очередь, нулевая налоговая ставка на прибыль и освобождение от выездных проверок. Но при условии, что компания аккредитована в Минцифры, имеет в штате не менее семи сотрудников и выполняет работы по основному профилю в объёме не менее 90%.
— Налоговые льготы для турбизнеса. ИП и ООО, предоставляющие туристические услуги, могут не начислять на них НДС до 2027 года. Нулевая ставка распространяется на гостиницы, туристические комплексы, аквапарки и так далее, а также предприятия общественного питания, входящие в состав туристско-развлекательных центров. Туроператоры, которые работают в сфере внутреннего и въездного туризма, вскоре смогут получить аналогичную льготу. Эта инициатива находится на рассмотрении в Госдуме, она уже одобрена Минфином и комиссией правительства по законопроектной деятельности.
— Послабления по НДС для предприятий общепита. Не уплачивать НДС на услуги могут кафе, рестораны и другие предприятия общественного питания, в том числе, осуществляющие выездное обслуживание. Главные условия, позволяющие претендовать на такие послабления – годовой доход до 2 млрд. рублей, объём доходов от профильной деятельности не менее 70%, а также средняя ежемесячная заработная плата всем сотрудникам не ниже размера средней зарплаты, установленной в стране. Льгота не распространяется на компании и предпринимателей розничной торговли, продающих полуфабрикаты, кулинарию или аналогичную продукцию.
— Отсрочка по налогам для мобилизованных предпринимателей. Предприятие из числа субъектов МСП, ведущее свою деятельность под руководством мобилизованного, получает право не предоставлять налоговую отчётность, не отчислять налоги, не производить уплату взносов и не подвергаться проверкам со стороны ФНС. Данная отсрочка действует на протяжении всего срока воинской службы руководителя плюс три месяца после его возвращения домой.
— Снятие обязательств по уплате налога на имущество. Налог не придётся отчислять, если налоговая база по объектам выплаты определена как их кадастровая стоимость.
— Налоговые каникулы для ИП. Данная инициатива доступна для вновь зарегистрированных ИП ещё с 2015 года. Программа предусматривает освобождение от налогообложения на два налоговых периода. Главные условия для получения такой возможности – форма налогообложения ПСН либо УСН и 70% дохода по основному профилю деятельности – наука, производство, бытовая либо социальная сфера.
— Снижение пеней за просрочку налогов. Ранее санкционный регламент предусматривал ставку 1/150 для уплаты пени за 31 день просрочки платежа. В 2023 году субъекты МСП могут воспользоваться льготными штрафными санкциями в размере 1/300 ставки.
— Возможность не выплачивать налог на прибыль, если задолженность прощена иностранным кредитором. Если обязательства субъекта МСП перед иностранным контрагентом прекращены с 2022 года, то учитывать их при расчёте налога на прибыль не обязательно. Новое правило не распространяется лишь на проценты, прописанные во внереализационных расходах.
— Региональные налоговые льготы. Определённые льготы по налогообложению могут предоставлять для предприятий МСП и властью на местах. К примеру, это касается предприятий, ведущих свою деятельность в производственной, социальной и научной сферах. Среди наиболее распространённых льгот такого типа – предоставление налогового вычета и снижение налоговой ставки. Детали и условия программ поддержки можно узнать на региональных порталах малого и среднего предпринимательства. В поисковиках можно вбивать запрос таким образом: «региональный портал малого и среднего предпринимательства ».
— Единый налоговый счёт и платёж (ЕНС и ЕНП). Данное нововведение призвано в значительной мере упростить сам порядок выплаты налогов. ЕНС и ЕНП с нынешнего года получают все субъекты бизнеса. В соответствии с новой системой денежные средства будут поступать в налоговую в форме единого платёжного документа, а дальнейшее распределение финансов в соответствии с видами налоговых платежей сотрудники ФНС возьмут на себя.
— Александр Ульянов
Источник: https://biz360.ru/materials/nalogovye-stimuly-dlya-malogo-i-srednego-biznesa-kto-mozhet-legalno-platit-menshe-otchisleniy-v-byudget/
